Casos recientes

Como abogados especialistas en herencias y sucesiones, hemos atendido muchos asuntos de esta naturaleza, y consideramos indispensable el acudir a un experto como hicieron estos clientes:

1.-Renuncia de herencia

Hace unos meses acudió a mi despacho profesional un cliente, D.   Diego S. M, que tras el fallecimiento de su padre resultaba legitimario a su sucesión. La masa hereditaria estaba constituida exclusivamente por un inmueble, situado en la Comunidad, gravado con hipoteca y por una cantidad de dinero en efectivo existente en dos cuentas bancarias.

El activo de la masa hereditaria por lo tanto se valoró según el siguiente desglose:

Activo de la masa hereditaria

Valor de mercado del bien inmueble 183.000€
Saldo de las cuentas bancarias 6.000€
Total valor activo 189.000€

Pasivo de la masa hereditaria

Préstamo hipotecario pendiente de liquidar 104.000€
Impuesto de Sucesiones 900 €
Plus valía municipal 12000€
Pasivo de la masa hereditaria 116.900€
Gastos de Notaría, Registro y Honorarios 3.000€
Total Pasivo masa hereditaria 119.900€
Diferencia entre activo y pasivo 69.100€

La situación económica y personal  de mi cliente.

Divorciado, con dos hijos de 16 y 19 años de edad, por lo tanto dependientes económicamente, con unos ingresos brutos anuales por todos los conceptos de 30.000 €/año  y con dos cargas económicas importantes, una pensión de alimentos de 300 € al mes, es decir, 3.600 € /año y la satisfacción parcial de la hipoteca del domicilio conyugal a razón de 250 €/mes en función de su participación en el préstamo hipotecario constituido sobre el domicilio conyugal.

La aceptación pura y simple de aquella herencia neta de 69.000 € le hubiera supuesto subrogarse en la hipoteca que gravaba el bien heredado a razón de 550 €/mes durante el último año el abono de los impuestos 12.900 € y la satisfacción de los gastos de Notario, Registro y Honorarios por importe de 3.000 €, para cuya financiación debería solicitar un crédito bancario personal de difícil obtención, el cual se obligaría a satisfacer además, una cuota adicional contra sus ingresos de 450 €mensuales.

Dado que sus ingresos mensuales consistía en 1.700 € netos/ de los cuales detraía la  cantidad de alimentos por los hijos 300 €/mes y la cuota del préstamo que gravaba el domicilio conyugal, es decir, 250 €/mes más las cuotas del préstamo que gravaba el bien heredado en el que se subrogaría a razón de 550 €/mes más la cuota del préstamo personal necesario para heredar a razón de 450 €/mes, apenas dispondría de una cantidad neta mensual de  150 €/mes para su subsistencia más gastos.

Ante esta situación, decidió y a mi juicio, con nuestro asesoramiento y buen criterio, optar a la renuncia a su herencia al no ser rentable el negocio jurídico que se le proponía, dejando de lado los sentimientos personales y haciéndole entender cómo era posible que la mejor decisión a tomar era renunciar a la herencia de su difunto padre, cuando este ya satisfizo en vida no solo parte del precio de la vivienda sino que había satisfecho una gran cantidad de dinero en impuestos.

Lo realmente difícil fue convencer a mi cliente de que la decisión que favorecía sus intereses era por lo tanto la renuncia a la herencia que le había dejado su difunto progenitor, pues una vez interiorizo la decisión y la adopto el tramite subsiguiente para hacer efectiva la renuncia es bastante simple.

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2.- Herencia sin testamento

Recuerdo un caso de hace un mes sobre una herencia sin testamento. Vino a mi consulta Laura T.D. porque su padre, Pedro T.I., había fallecido hacía dos semanas sin haber realizado testamento. Pedro T.I. era propietario de dos inmuebles, valorados en 2.000.000 €cada uno. Laura T.D. tenía dos hermanos que no estaban de acuerdo en quedarse con los inmuebles sino que los querían vender directamente y repartirse el dinero obtenido en esa venta.

Ante esta situación, Laura T.D. me consultó la viabilidad de acudir a un procedimiento judicial para repartir la herencia de su padre entre ella y sus dos hermanos. Laura T.D. se mostraba verdaderamente dispuesta a interponer una demanda reclamando la división de la herencia sin testamento.

Como abogado con amplia experiencia en herencias y sucesiones, le recomendé intentar alcanzar un acuerdo con sus hermanos y evitar un proceso judicial, que sería largo y costoso. Invité a Laura T.D. y a sus dos hermanos a una reunión para tratar el conflicto hereditario. A causa de mi experiencia como abogado sucesorio, también he desarrollado habilidades mediadoras y de negociación ante conflictos hereditarios.

La celebración de la reunión entre Laura T.D. y sus dos hermanos

Llegó el día de la reunión. Laura T.D. y sus dos hermanos asistieron puntualmente a la misma con la voluntad de llegar a algún tipo de acuerdo satisfactorio para todos. Ejercí una actividad mediadora, dirigida a que los tres entendieran las posiciones de cada uno.

Por un lado, los hermanos de Laura T.D. debían comprender las razones por las que Laura T.D. no quería vender los dos inmuebles (por razones sentimentales) y, por otro, Laura T.D. debían entender porqué sus hermanos querían vender ambos inmuebles (porque no podían mantener económicamente los dos edificios).

Al cabo de cuatro horas, alcanzaron un acuerdo: Laura T.D. sería la propietaria de uno de los inmuebles mientras que sus hermanos venderían el otro inmueble y se repartirían el dinero obtenido con la venta. Dirigiendo adecuadamente la reunión, conseguí que mi cliente, Laura T.D., fuera propietaria de un inmueble valorado en 1.500.000 € y que no se viera perjudicada la relación con sus hermanos.

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3.- Declaración de herederos

Uno de los muchos casos de Declaración de herederos en Madrid es el que me trajo Luis P. G. que meexplicó como hacía pocos días había fallecido su hermano pequeño Alfonso P.G., joven empresario, poseedor de varios inmuebles y depósitos bancarios. Me contaba que su hermanotenía 30 años y que había fallecido en un accidente de tráfico cuando regresaba de pasar unos días en la playa. No estaba casado, y tampoco tenía familia.

Hacía unos años también sus padres habían fallecido trágicamente en otro accidente de circulación y dejaron como herederos de sus bienes a los dos hermanos. Mi cliente afirmaba, que además de encontrarse abatido por tan repentino y trágico fallecimiento, desconocía los derechos que podían corresponderle sobre los bienes de su hermano.

Le informé de los derechos que le asistían como heredero de su hermano y de los pasos a seguir para poder reclamar esa herencia que le correspondía. El siguiente paso fue conseguir toda la documentación necesaria: Certificado de defunción, Certificado del Registro General de Actos de Ultima Voluntad, que acreditaba que no había testamento, Certificado de nacimiento del fallecido y de mi cliente y certificado de defunción de los padres, etc….

Presentamos una demanda o solicitud de declaración de herederosen el juzgado correspondiente al último domicilio del fallecido, exponiendo los hechos relativos al fallecimiento del causante, parientes más próximos,  Juzgado), y acompañando a todo ello la justificación documental de dichos extremos.Finalmente, logramos que se dictara un Auto judicial en que se declaraba a  Luis P.G. como heredero único de su hermano fallecido.

Gracias al asesoramiento recibido y a mi experiencia en herencias y sucesiones, el Sr. Luis P.G. pudo ser nombrado heredero de su hermano, ascendiendo el patrimonio heredado a unos300.000 € entre bienes y depósitos bancarios.

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4.- Declaración de herederos abinestato

D. Virtudes D.S. acudió a mi despacho, como letrado experto en herencias, buscando asesoramiento sobre su derecho a heredar. D. Alfredo P.G. su hermano biológico, falleció en un accidente fortuito, sin otorgar testamento, sin ascendientes, descendientes ni cónyuge. Sus primos habían iniciado el procedimiento para obtener la declaración judicial de herederos.

Alfredo P.G. había sido adoptado, si bien, pese al desconocimiento de sus primos tenía una hermana biológica, Dª. Virtudes D.S. con la que había retomado la relación desde hacía un año. D. Virtudes D.S., sí tenía derecho a heredar, como pariente de mejor derecho. Presentamos un escrito, con las alegaciones oportunas, y una vez hubo comparecido en el juzgado transcurridos 13 días desde la publicación de los edictos, adquirió la declaración de heredera intestada.

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5.- Herencia sin testamento

La Sra. Marta R. llego a mi despacho tras la defunción de su esposo Antonio Z., casados y con tres hijas. Los bienes del matrimonio eran en el momento de la defunción de Antonio, tres apartamentos en la playa y una casa en la montaña. Pero la relación entre padres e hijas nunca fue demasiado buena y ahora el deseo de las hijas es poder disfrutar de la herencia de su padre, vendiendo los cuatro inmuebles, para posteriormente repartirse el importe de la venta”, Marta acude a mi despacho en busca de consejo legal y yo en esos momentos la asesoro jurídicamente y le indico a grandes trazos los pasos que seguiré:

  • En primer lugar, es necesario llevar a cabo la localización testamentaria, puesto que no es extraño que los familiares ignoren si en verdad existe testamento o no, para ello será preciso solicitar la certificación que expide el Registro General de Ultimas Voluntades, sito en el Ministerio de Justicia. La certificación nos indicará si Antonio otorgó o no testamento, el lugar, la fecha y el notario autorizante.
  • En segundo lugar, la Declaración de herederos. Dicha declaración resulta un documento de suma importancia en las herencias sin testamento, puesto que se convierte en título sucesorio cuando no existe testamento y su resolución determina quienes son los declarados como herederos y su cuota hereditaria, existen dos clases de Declaración de herederos, la Judicial y la Notarial.

Llegados a este punto le plantee a Marta dos procedimientos para proceder a la práctica de la partición hereditaria:

El procedimiento extrajudicial, el cual se lleva a cabo cuando todos los herederos por unanimidad y sin excepción están de acuerdo en el proceso de partición de la herencia. De esta manera la partición de la herencia se lleva a cabo mediante las siguientes acciones:

  1. La formación del inventario, que se divide en dos partes, el activo, en el que se contabilizan todos los bienes sean de la naturaleza que sean, derechos y acciones del difunto, y el pasivo, en el que se incluyen todas las deudas de cualquier índole que existan contra la herencia, valoradas monetariamente.
  2. El avalúo, procedimiento mediante el cual, los herederos de común acuerdo o con la ayuda de peritos, asignan un valor a cada uno de los bienes.
  3. La Liquidación de la herencia.Se desarrolla con los valores del activo y del pasivo de la herencia y con la diferencia, sabremos el total del haber hereditario que habrá de ser repartido entre las herederas, en este caso, en proporción a las cuotas hereditarias que tengan, que están delimitadas en la declaración de herederos, en este caso.
  4. La partición de la herencia, que se llevará a cabo formado lotes con los bienes del activo adjudicados a las herederas, o para el pago de deudas en caso de que existieran.

El procedimiento judicial,que se desarrolla en el ámbito de los Tribunales competentes.

Finalmente la solución pasó por una intensa negociación con todas las partes llegando a un acuerdo que ahorró a Marta y a sus hijas, dolor, tiempo y los 4.500€ que hubiera supuesto un litigio interminable. Esta situación se podía haber evitado con un simple testamento.

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6.- Heredero universal

Echando mano de mi experiencia voy a contar un caso que tuvo lugar en septiembre de 2013. Llegó a mi despacho Vicente, A.D., vecino del madrileño barrio de Chamberí, de treinta y ocho años de edad. Vicente es profesor de Sociología en una Universidad. Su padre había muerto dejándole, en calidad de heredero universal, 735.000 €. En la herencia iba incluido el piso donde vivía su padre, situado también en la comunidad, valorado en 220.000 €. A continuación puede ver cuánto le correspondía pagar en cuestión de ISD:

  • Cuota de herencia 000
  • Ajuar doméstico 050
  • Base imponible 050
  • Reducción parentesco -16.000
  • Reducción vivienda habitual -123.000
  • Base liquidable 000
  • Cuota tributaria 826
  • Bonificación 99% -144.367,74
  • Cuota a pagar 457,26

Una persona con un caso idéntico al de Vicente, mismas cantidades, edad y circunstancias, pero teniendo que liquidar el impuesto en la Comunidad Autónoma de Murcia, hubiera tenido que pagar más de 140.000 €.Existen, por tanto,diferencias territoriales, ya que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones está transferido a las comunidades autónomas.

Diferencias muy notables que hacen que ser heredero universal en Madrid sea toda una suerte. Al igual que ocurre en Cantabria o La Rioja, Esta es una de las comunidades autónomas que menos impuesto paga. Sale más a cuenta, por ejemplo, con los números en la mano, que ser heredero universal en Cataluña. Las comunidades que más pagan, como Murcia, Andalucía o Asturias, llegan a sobrepasar en más de un 1000% lo pagado en la capital para un mismo caso.

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7.- Impugnación de testamento

Pedro J.P., un chico de 25 años, acudió a mí con la intención de impugnar el testamento realizado por Manuel F.G. Este último había tenido una relación con una señora de la cual nació mi cliente. D. Manuel nunca reconoció a este hijo y por tanto no lo hizo constar en el testamento. Venía muy desesperanzado porque pensaba que no tenía nada que hacer. Además estaba bastante enfadado con su padre. Manuel F. G. tenía una importante cantidad de bienes cuyo montante ascendía a490.000 €, ya que era propietario de dos viviendas además de dinero en efectivo, una cartera importante de acciones y una finca rústica en el sur de Francia.

El fallecido había hecho constar en el testamento que su heredera universal sería su sobrina, quien le había cuidado en sus últimos años. Esta última al fallecer su tío acudió al Notario a realizar la declaración de herederos y se adjudicó, como propietaria, todos los bienes. Al enterarse mi cliente de esta situación vino a mi despacho e iniciamos un procedimiento de paternidad a fin de que Pedro J.P. fuera reconocido como único hijo del fallecido. Esa era la única manera de poder heredar. Dicho procedimiento resultó a su favor y tras finalizar con él inicié el procedimiento de impugnación del testamento.

El proceso, que se desarrolló ante los Juzgados, fue bastante complicado porque necesité de numerosas pruebas para hacer comprender al juez que Manuel F.G. sabía que tenía un hijo y aún así no le había nombrado en su testamento. Acudimos con testigos, fotografías, cartas… Finalmente convencí a su señoría de que mi cliente era hijo de  Manuel F.G. y que era un error que no constara en el testamento. Se decretó que el testamento era nulo y que por tanto mi cliente era el único heredero universal de toda la herencia en España y en el extranjero.

Con la sentencia que se dictó todas las operaciones que había hecho la sobrina del fallecido quedaron anuladas y Pedro J.P. pasó a ser el propietario de dos viviendas, dinero en efectivo, acciones y una finca en Francia, valorado todo ello en 490.000 €. Además de esas cantidades, la sobrina del fallecido que era mi oponente en el juicio tuvo que abonar a Pedro J.P. todos los gastos derivados del procedimiento que ascendieron a unos 18.500,00 €.

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8.- Situaciones de renuncia a la herencia

Mila G.G. y su hermana Gema vinieron a mi despacho hace once meses para renunciar a la herencia de su padre fallecido en Madrid, ya que, si bien la casa del padre que tenía un valor importante, superior a los 600.000 €, este era el bien más importante de la herencia y las hermanas no podían hacer frente a las deudas que su padre tenía contraídas con los bancos, entre ellas la hipotecara, cuyo importe pendiente ascendía a 735.263,60 €. Además en el caso de Mila G.G. el problema se incrementaba por el hecho de que la vivienda de su padre era la casa en la que vivían. En el caso de Mila se hizo una investigación patrimonial. Durante dicho tiempo pudieron buscar una vivienda más ajustada a sus recursos económicos. Sólo les recomendé la renuncia cuando estuvo claro que el pasivo era mayor que el activo.que de las deudas de la herencia sólo responden los bienes de ésta, y nunca los del heredero.

Además hay que tener en cuenta cómo opera el derecho de transmisión y cómo puede verse afectado por la renuncia. Así en el caso de Genaro D.C. que vino el mes pasado al despacho a realizar una consulta, su padre había fallecido y Genaro pensaba renunciar a la herencia.

Su abuela María Teresa, madre de su padre, se encontraba gravemente enferma y contaba con un patrimonio muy importante. Genaro quería conocer si la renuncia a la herencia de su padre afectaba o no la legítima que correspondía a su padre en la herencia de la abuela de Genaro. Pues bien, dentro de la herencia del padre, como derecho patrimonial, está el derecho de aceptar la herencia de la abuela. Por tanto, en el caso de que Genaro renunciara a la herencia de su padre no podría después aceptar la herencia de su abuela, en cuyo patrimonio calculaba que le correspondían350.000 €. En este sentido, conforme al artículo 461.13 pº 2º del CC de Cataluña, los herederos del llamado premuerto sin aceptar ni repudiar la herencia la pueden aceptar o repudiaren el caso de que previamente o en el mismo acto acepten la herencia de su causante.

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9.- Donaciones de padres a hijos

Don Andrés L.G,a quien le había gestionado con gran éxito la complicada herencia de su difunta esposa Doña Julia F.R., vino a mi despacho preocupado porque acababan de despedir al menor de sus hijos, Carlos, quien tras obtener su licenciatura en Ciencias Económicas, y después de más de una década de trabajo en una entidad bancaria, se había visto afectado por un expediente de regulación de empleo que le terminó por dejarle en el paro.

Desde niño, Carlos pasó mucho tiempo con su abuelo Don Rodrigo L.S. en una pequeña huerta que aquél tenía a las afueras. Después de su muerte, Carlos no abandonó su afición. Era tal su dedicación que pensó en profesionalizarla, y descubrió ayudas públicas que posibilitarían convertir su huerta en un huerto ecológico que podría explotar económicamente, pero a las que no podía acceder porque la finca rústica no le pertenecía.

Don Andrés, único heredero de todos los bienes de Don Rodrigo, tenía claro que la huerta sería para su hijo Carlos, y me preguntó si podía ponerla a su nombre.Cuando le propuse hacerlo por la vía de las donaciones de padres a hijos en Madrid, pensó que sería más costoso que dejársela en herencia, y eso le echaba para atrás.

Es sabido que actualmente prácticamente ha desaparecido la carga fiscal de las sucesiones entre padres e hijos, pero no todos saben que las donaciones de padres a hijos disfrutan también de importantes beneficios fiscales, y me puse a ello.

Por mi dilatada experiencia en herencias sabía que lo primero que había que hacer era descartar que la donación pudiera ocasionar  algún perjuicio a Luis, su otro hijo, ya que ambos habían sido nombrados herederos a partes iguales en el testamento de Don Andrés.

Para ello hicimos conjuntamente una relación de los bienes que comprenderían su herencia, integrada por su 50% de titularidad sobre la vivienda familiar y el 100% de propiedad sobre la finca del abuelo valorada en 25.000 €. Sin entrar ahora en los pormenores de la liquidación de la sucesión,el total de sus bienes ascendía a 250.000 €, de los que 125.000 € corresponderían a su hijo Luis y 125.000 € a su hijo Carlos.

Comprobé que Don Andrés podía donar el terreno valorado en 25.000 € a Carlos sin afectar a los derechos hereditarios de Luis, desterrando así que la donación pudiera convertirse en una causa de enfrentamiento entre los hermanos cuando llegase el momento.

Fuimos al notario, donde Don Andrés otorgó la escritura de donación, que Carlos aceptó. Confeccioné el modelo 651 de autoliquidación del Impuesto sobre la Donación y sus anexos,resultando una cuota tributaria de 2.147,78 €, de la que el donatario abonó únicamente 21,48 €(ahorrando 2.126,30 € pues el restante 99% está exento), y en poco más de un mes ya constaba como dueño en el Registro de la Propiedad.

Carlos solicitó el pago único de la prestación por desempleo a que tenía derecho, accedió a las ayudas públicas y también obtuvo crédito privado ofreciendo como garantía la propia finca que ya era suya a todos los efectos. Hoy,“El Huerto Ecológico del Abuelo Rodrigo” es una realidad y ya vende sus productos de gran calidad a importantes y prestigiosos restaurantes de la zona.

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10.- Impugnación de testamento

la Sra. C.M.H acudió a nuestro despacho con la intención de impugnar el testamento de su padre para igualar la mejora asignada a su hermana pequeña. En este testamento, se hallaba inmersa una cláusula en la cual el difunto sancionaba a aquel familiar que quisiera contradecir su voluntad con el reparto y la posterior atribución de sus bienes acudiendo a los Tribunales, y dicha sanción consistía en limitar la asignación en exclusiva a la cuota que en concepto de legítima estricta le correspondiera, según nuestra legislación, arrebatándole la mejora determinada en el testamento y repartiéndola entre el resto de los herederos.

No exenta de doctrina y jurisprudencia contradictoria sobre la validez de la cláusulas denominadascautelas socini, asesoramos a la cliente, con la transparencia que nos caracteriza, ya que la legislación española en materia de sucesiones, no permite el establecimiento de cláusulas que sean contrarias a lo establecido en la normativa vigente y algunos juristas interpretaban que la citada condición contrariaba el derecho de todo heredero de impugnar el testamento en defensa de sus intereses. Sin embargo, la corriente contradictoria defendía la voluntad del difunto siempre que se mantuviera los derechos básicos que de manera obligatoria exige nuestra normativa.

Así, y durante el transcurso del estudio del caso en cuestión y del análisis pormenorizado de la documentación facilitada por el cliente, el Tribunal Supremo, mediante sentencia de fecha 17 de enero de 2014 por el pleno de la Sala de lo Civil, ratificó, sentando jurisprudencia, al declarar la absoluta validez de las mentadas cautelas socini y que se encuentran inmersas habitualmente en los testamentos. Con lo que gracias a nuestra cautela y nuestro celo por asegurar el éxito en la defensa del asunto, la Señora C.M.H se ahorró mucho tiempo, dinero y desazones al replantearse la posibilidad de iniciar un procedimiento judicial que le pudiera hacer perder la nada despreciable cantidad de 59.547,87€.

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11.- Donación en vida

Hace nueve meses, acudió a mi despacho un hombre mayor llamado Pascual P.A. para realizar un testamento ológrafo. Dicho testamento hace referencia a la redacción del testamento a mano por el testador. El testador tiene que firmar el testamento ológrafo y dejar constancia de la fecha de redacción. Asesoré a Pascual P.A. sobre cómo realizar dicho testamento.

Pascual P.A. me comentó que también le gustaría realizar alguna donación de algunos de sus bienes en vida y que si era posible realizar dichas donaciones. Le indiqué que existían ciertos límites a la donación en vida: no donar más de lo que le correspondería dar en testamento. Asimismo, le indiqué que tendría algunas ventajas fiscales si decidía donar en vida. Pascual P.A. tenía cuatro hijos y quería entregarles 100.000 € a cada uno de ellos.

El gravamen del impuesto de donaciones ascendía a 23.560 € mientras que, si no donaba en vida, sus herederos tributarían por el impuesto de sucesiones y el importe del mismo ascendía a 30.050 €. Debido a ello, le aconsejé que procediera a la donación en vida.

Dado que Pascual P.A. no había comunicado la decisión de donar en vida a sus hijos, me solicitó que estuviera presente en ese momento. De este modo, también podría darles una información detallada del proceso y de las ventajas de realizar dicha donación así como resolver todas las dudas legales.

Concerté la reunión para la semana siguiente. Sus cuatro hijos asistieron de forma puntual a la reunión. Después de que Pascual P.A. expusiera a sus hijos que había tomado la decisión de realizar la donación de 400.000 € (100.000 € para cada uno), expliqué en detalle que la donación se realizaría ante notario y que la legislación en la materia establecía que el límite se encontraba en lo que legalmente les correspondía recibir. En tanto que no se habían excedido del límite y tenían capacidad para aceptar la donación, podían proceder a dicha aceptación.

Gracias a mi asesoría legal, Pascual P.A. se ahorró 6.490 €, porque le asesoré adecuadamente acerca de los beneficios de realizar una donación en vida y las ventajas en materia de fiscalidad del impuesto de donaciones frente al impuesto de sucesiones.

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 12.- Testamento abierto

Esto es precisamente lo que le sucedió a mi cliente E.U.L. Ante el fallecimiento de su hermano sin descendencia el día 03.06.2012, mi cliente fue nombrado heredero junto a sus otros 3 hermanos; disponiendo para mi cliente un porcentaje de un 10% del total de la herencia, quedando sospechosamente perjudicado en comparación al resto de sus hermanos.

Ante esta situación, E. U. L. acudió a mi despacho al conocer mi experiencia en testamentos .Inmediatamente me puse con el caso y observé que en la escritura donde se recogía el testamento, el notario  había establecido que el testador no había podido firmar por sí mismo por problemas de movilidad y ausencia de los reflejos necesarios para ello; siendo la escritura firmada por los testigos. Parecía un caso de ausencia de capacidad para otorgar escritura pública, agravada por la situación de que los testigos firmantes eran los mayores beneficiados con el cambio de testamento.

Con esta información se decidió acudir a la vía judicial solicitando la nulidad de dicha escritura por defecto de forma al considerar que la ausencia de firma por parte del testado involucraba la ausencia de capacidad en sus facultades, otorgando consecuentemente validez al testamento anterior en el que se repartía la herencia a partes iguales entre los cuatro hermanos.

Tras un largo litigio y sendas instancias se consiguió reconocer que el testamento abierto presentaba defectos de forma insalvables y por lo tanto no era válido; dándose consecuentemente validez al testamento otorgado anteriormente, implicando un ingreso una vez liquidado y sin cargas de51.052 € para mi cliente.

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13.- Herencias Pro-Indiviso

Mi cliente, J.A.R., heredó el 12.04.2011 de manera pro-indivisa, junto a dos de sus primos, un terreno catalogado como urbanizable según el PGOU de la localidad. Por motivos administrativos previos, mi cliente había sido cargado por el ayuntamiento con los gastos asociados a dicho terreno durante los 3 años previos a la muerte del testador, situación que, conforme a la vía administrativa agotada, debía seguir así hasta el reparto de la herencia y su posterior liquidación.

Ante esta situación declara desventaja económica para mi cliente, sus primos, al no estar conformes con el reparto de la herencia, decidieron no aceptar la solicitud de liquidación.

Ante esta situación, mi cliente acudió a mi despacho pues no consideraba justo el hecho de que él debiera hacerse cargo de los gastos de mantenimiento de dicho terreno, siendo esto usado para repercutir negativamente en la economía de mi cliente a modo de venganza.

Con la vía administrativa agotada, tuvimos que acudir código civil que en su artículo 392 establece quese podía constituir una comunidad por el tiempo a haber, donde la titularidad de los gastos se rotaría de manera anual entre los copropietarios no pudiéndose ninguno de ellos negarse a tal constitución y la consecuente carga económica.

Con esta información, se realizó en tiempo y forma dándole la publicidad necesaria, pasando la titularidad al año entrante al copropietario de mayor edad rotándose anualmente los gastos, y por ende, dejando mi cliente de ser el económicamente agraviado en un total de 1.632 € anuales.

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14.- Testamento ológrafo

Doña Claudia F.G tenía en su poder el testamento ológrafo de su amiga, Doña Remedios G.M. Cuando Remedios falleció, su amiga Claudia vino a mi despacho para que le asesorara en relación a este asunto.

En primer lugar procedimos a la adveración del testamento, y para ello el Juez competente procedió a la apertura del testamento, ya que se encontraba en sobre cerrado, y la rúbrica por el Notario de todas las hojas. Además, para comprobar que la letra y firma era de Doña Remedios, se citaron como testigos a Doña María G.M y Don Jorge G.M, hijos de Doña Remedios, y a la hermana menor de la fallecida, doña Julia G.M.

A pesar de que los tres testigos verificaron la identidad de la testadora, Don Jorge E.M no estaba de acuerdo con el contenido del testamento, ya que su madre le había dejado a su hermana María lo mismo que a él, más una casa valorada en 60.000 € y 10.000 € en dinero en efectivo, y decidióimpugnar el testamento, alegando falta de capacidad de Doña Remedios en el momento de la otorgación del testamento. Según las alegaciones de Don Jorge, la fallecida se encontraba asistida por terceros en el momento de la redacción del mismo.

Doña María también decidió poner su caso ante un abogado especialista en herencias, y consultó conmigo. Según sus manifestaciones, en el momento de la redacción del testamento, su  madre se encontraba en plenas facultades para otorgarlo. Si bien es cierto que poco después sufrió un infarto cerebral que mermó su capacidad, en el momento en el que decidió hacer el testamento ológrafo se encontraba en plenas facultades para hacerlo.

Finalmente, en el acto del juicio, pudimos demostrar con pruebas las pretensiones de mi cliente María, y finalmente el Juez conocedor del asunto procedió a la protocolización del testamento ológrafo, y María se quedó con 10.000 € más que su hermano y con la vivienda valorada en 60.000 € que su madre quería que tuviera ella, como había dejado reflejado en su testamento.

Como vemos, en este caso, debido a que se habían cumplido por parte de Doña Remedios todos los requisitos en cuanto a la forma del testamento se refiere, y que están enumerados en el Código Civil, el Juez pudo acordar la validez del testamento. Sin embargo, a continuación voy a contar otro caso que he llevado recientemente, y está relacionado con la nulidad de los testamentos ológrafos.

Don Juan A.M vino a mi despacho porque necesitaba asesoramiento en un tema relacionado con su padre, Don Martín A.R, ya que éste había redactado un testamento ológrafo en Madrid, unos días antes de morir. A pesar de que la letra y la firma eran de su padre, y en el momento en el que otorgó el testamento se encontraba en plenas facultades para hacerlo, no había constancia en ninguna parte del testamento del año, el mes y el día en que lo había hecho, y en la segunda página del testamento, había una palabra tachada que no había verificado con su firma en el lateral de la página.

Por lo tanto, el Juez declaró la nulidad del testamento ológrafo, ya que los requisitos que faltaban (el año, mes y día y la firma en la página donde había un tachón) son esenciales y tienen que aparecer siempre en un testamento ológrafo. Debido a que el testamento fue declarado nulo, la sucesión se llevó a cabo según las normas establecidas en el Código Civil para las sucesiones sin testamento, no habiéndose podido respetar las últimas voluntades del fallecido.

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15.- Aceptación de herencia

A continuación voy a contar el caso de Don Alejandro G.F y Doña María G.F, mis dos últimos clientes en un asunto de aceptación de herencia en Madrid. Doña Marta G.A falleció el pasado mes de Enero de 2014. En su testamento dejó como únicos herederos a partes iguales a sus dos hijos, Alejandro y María. En el siguiente cuadro se muestra el inventario:

Activo

  • Casa en Madrid: 350.000 €.
  • Vehículo Turismo: 15.000 €.
  • Cuenta Corriente: 130.000 €.
  • Total Activo: 495.000 €.

Pasivo

  • Préstamo Hipotecario: 125.000 €.
  • Total Pasivo: 125.000 €.

Alejandro y María aceptaron la herencia ante Notario de forma pura y simple. Debido a que lo hicieron ante fedatario público, se dice que aceptaron la herencia de forma expresa. No fue necesario aceptar la herencia a beneficio de inventario, ya que ambos eran conocedores de todos los derechos y obligaciones de los que era titular su difunta madre.

Como vemos, este caso es muy sencillo, pero a continuación voy a exponer el litigio de otra clienta, llamada Carla M.A. Carla, había sido llamada a la herencia de su padre, Don Diego M.P. Carla hacía muchos años que no sabía nada de su padre, ya que su relación se había terminado años atrás.

Por eso, y debido a que sospechaba que las deudas de la herencia podían superar los bienes de la misma, decidió aceptar la herencia a beneficio de inventario. Para ello, expresamos esta voluntadante Notario, ya que es una de las dos opciones que marca la Ley para aceptar la herencia a beneficio de inventario. La otra opción era hacerlo ante el Juez competente para conocer de la testamentaría, pero Doña Carla decidió hacerlo ante fedatario público.

Una vez realizada toda la partición de la herencia, comprobamos que Carla había actuado correctamente, ya que las deudas superaban los bienes y derechos que su padre le había dejado. Por lo tanto, si no hubiera aceptado la herencia a beneficio de inventario, hubiera tenido queresponder de las deudas con su propio patrimonio.

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16.- Casos de renuncia de herencia

Un ejemplo de estos casos, desgraciadamente cada vez más frecuentes, es el de mi cliente Marcela M. M., quien decidió junto a sus hermanos Cristino y Nicolás, repudiar la herencia de su madre viuda. En el caso de mi cliente, el caudal relicto, tras la oportuna investigación, resultó ser de –75.000 €, puesto que su madre tenía un crédito hipotecario del que quedaban pendientes 350.000 €. Se solicitaron varias tasaciones de la vivienda que oscilaron entre 100.000 y 175.000 €, por lo que, que los ahorros que tenía la madre Doña Marcela, no servían para compensar el importe del pasivo de la herencia.

Otro ejemplo de los efectos de la crisis económica en materia de renuncias es el caso de Daniel P. R. quien vino al despacho para consultarme su situación tras el fallecimiento de su prima, Iciar. La necesidad de adelantar dinero es otra de las causas que hacen a muchas personas decidirse por la repudiación.

Icíar no tenía hermanos, sus padres habían fallecido, y no dejaba descendientes, ni cónyuge.El contenido de la herencia de Icíar eran una casa y cuatro tierras que había heredado de sus padres, además de dinero en el banco en cuentas corrientes y productos financieros.

Don Daniel tiene una hermana y seis primos. Los primos le había dicho que tenía que aportar 4.000 € para el papeleo. Don Daniel se planteaba renunciar a la herencia porque no podía hacer frente a los 4.000 € mencionados. Puestos en contacto con los primos de Don Daniel resultó que la cantidad solicitada  era para hacer frente a la tramitación de la declaración de herederos.

Una vez valorados los bienes de la herencia, 456.238 €, la cantidad que presumiblemente le correspondía a Don Daniel eran 57.027,75 € y sumado al hecho de que tenía una hija, ayudó a Don Daniel a decidirse, junto a su hermana y sus primos a encargar a mi despacho la tramitación de la herencia de su prima.

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