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Beneficios de ser heredero universal en Madrid

Heredero universal en Madrid

Marta Heras - Heredero Universal en Madrid

Lo crea o no, ser heredero universal en Madrid tiene importantes ventajas, en este caso de tipo fiscal, con respecto a la mayoría de comunidades autónomas de España. ¿Es posible que en la capital de España se pague muchísimo menos impuestos que en el resto del país? Cuando se trata del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, esto es más que cierto. Pero la suerte que le otorga su residencia no lo es todo. Si quiere beneficiarse de todas las ventajas fiscales ya está buscando un abogado experto en herencias.

El término universal no significa aquí excluyente ni único. Una persona que fallece puede, por ejemplo, nombrar herederos universales a su cónyuge y a sus tres hijos. En este caso, los cuatro son herederos universales. Esto significa que los cuatro aparecen en condición de igualdad frente a la herencia. Es por definición heredero universal quien, bien a solas, bien en común con otros, recibe la herencia en su totalidad, tanto los bienes y derechos de que consta como las posibles obligaciones, o deudas, que pudiese haber.

En el ejemplo anterior, el causante o persona fallecida ha nombrado unos herederos, concretamente su familia de parentesco más próximo. En su lugar, podría haber nombrado a un pariente lejano, a un vecino, amigo, persona jurídica o institución, como por ejemplo Greenpeace o la Iglesia Católica. Soy libre de transmitir mi patrimonio de la forma que quiera, especificando bien qué persona o institución recibirá cada cosa y pormenorizando hasta el más mínimo detalle. De hecho, así debería ser en todos los casos.

Esto no es tan complicado como uno podría pensar, ni es necesario ser millonario. Basta con figurar como titular de una o diversas propiedades, no importa el valor de las mismas. Con un buen asesoramiento, es decir, acudiendo a un experto, logrará poner por escrito, de forma clara e inequívoca, sus deseos. ¿Qué significa esto? Que si quiero beneficiar, por ejemplo, a mi cónyuge, no debería nombrarle como único heredero universal. A veces, queriendo favorecer se perjudica.

Distintas posibilidades

Desde luego, el caso anterior, donde se deja todo al cónyuge, es el más frecuente. Pero consulte con cualquier abogado experto en herencias y le dirá que es lo menos apropiado. Problemas con los descendientes y un montón de etcéteras desaconsejan esta práctica. No estoy diciendo que excluya a su cónyuge, pero las leyes tienen un sinfín de letra pequeña que conviene comprender antes de tomar una decisión de este calibre.

Heredero Universal en Madrid

Estoy dando por supuesto que existe un testamento, pero ¿qué ocurre si no lo hay? Tal vez, el finado nunca se planteó hacer testamento; tal vez era una persona relativamente joven, saludable y sin exposición a factores que pudieran ocasionar una muerte prematura. En este caso, es decir, una herencia intestada, la ley tiene previsto todo un mecanismo automático, o por defecto, para el reparto de la herencia, basándose siempre en el grado de parentesco. Obviamente, heredarán primero los más cercanos al fallecido.

Esto significa que, aún sin ser nombrados explícitamente en un testamento por la persona que lo redacta, puedo llegar a convertirme, por ley, en heredero universal de un testamento. Puede ser el caso de un tío lejano sin descendientes, un familiar que ni siquiera conocía, un vecino que me quería más de lo que yo pensaba o un antiguo cliente que siempre conservó devoción por mi trabajo. La experiencia me ha demostrado que las últimas voluntades son, en algunos casos, caprichosas.

He dejado claro, desde el principio, el carácter universal de la herencia. Si heredo bienes, soy afortunado; si heredo deudas, desafortunado; y si heredo una mezcla de las dos cosas mi fortuna dependerá del saldo, deudor o acreedor. Pero si le acaba de nombrar heredero un pariente lejano, del que no conoce la situación de su patrimonio, no se alarme. Le cabe la posibilidad de aceptar la herencia abeneficio de inventario, lo que significa que, si hay deudas, serán liquidadas primero, haciendo uso de los bienes, y después se repartirá lo sobrante.

Herencias que son trampas

Ojo: si acepta una herencia y esta tiene obligaciones, es decir, deudas contraídas por el causante, tenga en cuenta que el titular de las deudas ahora es usted. Usted, solo o en la parte proporcional que le corresponda, tendrá que hacer frente a esas deudas, no sólo con la venta de los bienes heredados, sino también, si fuera necesario con los bienes de su patrimonio personal.

Tampoco tiene por qué asustarse si las deudas suman más que los bienes y derechos patrimoniales. Siempre le queda la posibilidad de repudiar la herencia. Eso sí, también será una repudia universal. Otra lectura de la palabra “universal” es que no se puede hacer una aceptación a la carta, aceptar los bienes y repudiar las deudas. Repudiar la herencia, incluso, puede ser lo más inteligente, según el caso. En ocasiones puede salvarle de pagar una cantidad desmesurada de impuestos, ya que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones tiene carácter progresivo. Es decir, más se recibe, más se paga.

Se puede transmitir parte del patrimonio en forma de legado. Esto significa que la persona designada recibirá un bien o derecho concreto. Esto sólo puede ocurrir por designación expresa en el testamento, por lo que no es algo que se elige. Existen muchas diferencias entre heredero universal y legatario, siendo la principal que este último no responde de las posibles obligaciones de la herencia, salvo en casos muy poco comunes.

En ocasiones se hereda un bien, por ejemplo un piso, que no se puede vender. Aparece aquí la figura del heredero universal usufructuario. Es aquel que no siendo propietario de un bien tiene reservado el usufructo del mismo, es decir, su uso y disfrute. Es típico el ejemplo de la viuda que mantiene el usufructo de una vivienda de por vida, mientras que la propiedad recae sobre los descendientes. Estos no podrán poner a la venta el inmueble, si fuera este su deseo, hasta que su madre fallezca. Una medida de protección para recortar la frecuente voracidad de los hijos.

Un caso real de heredero universal en Madrid

Si, desgraciadamente, muere un familiar cercano a usted, los trámites legales serán los mismos en toda España: petición de certificado de defunción, solicitud de certificado de actos de última voluntad, etc. Sin embargo, deberá liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en el lugar de residencia del fallecido, independientemente del lugar donde se encuentren las propiedades del mismo. Así, usted pasa a ser heredero universal si, por ejemplo, su padre viudo residía en la comunidad.

Un caso real de heredero universal en Madrid

Echando mano de mi experiencia voy a contar un caso que tuvo lugar en septiembre de 2013. Llegó a mi despacho Vicente, A.D., vecino del madrileño barrio de Chamberí, de treinta y ocho años de edad. Vicente es profesor de Sociología en una Universidad. Su padre había muerto dejándole, en calidad de heredero universal, 735.000 €. En la herencia iba incluido el piso donde vivía su padre, situado también en la comunidad, valorado en 220.000 €. A continuación puede ver cuánto le correspondía pagar en cuestión de ISD:

  • Cuota de herencia 000
  • Ajuar doméstico 050
  • Base imponible 050
  • Reducción parentesco -16.000
  • Reducción vivienda habitual -123.000
  • Base liquidable 000
  • Cuota tributaria 826
  • Bonificación 99% -144.367,74
  • Cuota a pagar 457,26

 

Una persona con un caso idéntico al de Vicente, mismas cantidades, edad y circunstancias, pero teniendo que liquidar el impuesto en la Comunidad Autónoma de Murcia, hubiera tenido que pagar más de 140.000 €.Existen, por tanto,diferencias territoriales, ya que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones está transferido a las comunidades autónomas.

Diferencias muy notables que hacen que ser heredero universal en Madrid sea toda una suerte. Al igual que ocurre en Cantabria o La Rioja, Esta es una de las comunidades autónomas que menos impuesto paga. Sale más a cuenta, por ejemplo, con los números en la mano, que ser heredero universal en Cataluña. Las comunidades que más pagan, como Murcia, Andalucía o Asturias, llegan a sobrepasar en más de un 1000% lo pagado en la capital para un mismo caso.

Marta Heras

Marta Heras

Abogada experta en la categoría senior, Marta Heras ofrece uno de los mejores servicios para resolver sus asuntos relacionados con herencias.
Son más de 14 años los que han convertido a esta abogada en una de las principales especialistas en procesos relacionados con Herencias y sucesiones.
La resolución con éxito de innumerables casos concede a sus clientes la satisfacción que necesitan.
Marta Heras

(Con  clientes también que vienen de:  Fuenlabrada, Las  Rozas, Coslada, etc.)

Marta Heras

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Son más de 14 años los que han convertido a esta abogada en una de las principales especialistas en procesos relacionados con Herencias y sucesiones.
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