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Precio de hacer testamento en Madrid: cómo logré para una clienta un ahorro de 16.600€ en impuestos.

Precio de hacer testamento Madrid

Precio de hacer testamento Madrid-Francisco FernandezComo abogado de herencias estoy muy acostumbrado a recibir consultas del tipo “¿cuánto vale hacer un testamento ante Notario?” o “¿cómo redactar un testamento?”. La redacción de un testamento, en sí, no es un trámite costoso, aunque sea hecho por medio de escritura pública, que es la opción más recomendable. Sí es de un mayor interés cómo tributarán los herederos después de la aceptación de la herencia, momento en el que habrá variaciones de una Comunidad Autónoma a otra. En este artículo analizaré brevemente los requisitos para otorgarlo, sus diferentes modalidades, el precio de hacer testamento en Madrid, la conveniencia de aceptar o renunciar a una herencia y, por último, las consecuencias fiscales para los que reciben bienes mortis causa, así como estrategias para obtener un trato fiscal más favorable.

Diferencia de hacer un testamento ante Notario o no.

De acuerdo con el Código Civil, existe una libertad muy amplia para que cualquier persona pueda otorgar testamento. Simplemente se exige que sea capaz, mayor de edad -o emancipado-, que designe herederos en lugar y fecha concretos y, por último, que firme el documento donde aparezca su última voluntad.

A pesar de lo anterior, es más recomendable que se haga ante Notario en algunas de las formas permitidas por la ley: por medio de testamento abierto o cerrado. El primero consiste en manifestar de viva voz ante el fedatario público la última voluntad, mientras que en el segundo se entregara un sobre cerrado diciendo únicamente que dentro se encuentra el testamento del causante. Dentro de estos dos tipos de testamentos comunes el más usual es el abierto, por las menores complejidades que presenta.

Retomando las desventajas de que el testamento no sea ante Notario (un acto privado sin intervención pública), las principales son las mayores complicaciones del testamento “informal” u ológrafo. Una vez muerta la persona que lo otorgó, sus herederos tendrán que seguir un complicado proceso para su validación. Primero tendrán que llevarlo ante el juez para que verifique su autoría, para después acudir al Notario para su protocolización.

Visto lo anterior, este testamento no ofrece ventaja alguna, ya que finalmente habrá que acudir ante un Notario, además de ir previamente al Juez, para llevar a cabo un incidente judicial que puede alargarse. Frente a esto, el coste de otorgarlo ante un Notario supondría entre 38€ y 50€, al ser un acto tasado dentro de los propios honorarios de los Notarios en el ejercicio de su función pública.

Precio de hacer testamento Madrid

Aceptar o renunciar la herencia. ¿Qué hacer?

El hecho de que se elabore un testamento significa que habrá una herencia y herederos a quienes repartirla. Una vez muerto el testador existirá una comunidad de herederos, estando los bienes de la herencia en una comunidad de bienes hasta que se produzca la concreta aceptación o renuncia por los que formen parte de la misma.

Como en las formas de hacer testamento, también existen varios modos de aceptar la herencia, aunque sólo uno de renunciarla. Así, la renuncia habrá de ser pura y simple y no dejar lugar a dudas, mientras que la aceptación podrá ser también así o a beneficio de inventario. En este último caso, el heredero acepta la herencia, pero sólo responderá de las deudas y cargas de la misma con los bienes hereditarios, pero no con los suyos propios.

Esta cuestión es de gran importancia, debido a que el principio general es que el heredero sucede universalmente al causante en todos sus derechos y obligaciones. Con esta excepción se permite que esa confusión no afecte al patrimonio del heredero, dándole tiempo para considerar si le merece la pena aceptar la herencia o no.

Sin embargo, la anterior institución no permitirá a los herederos o legatarios excluirse de sus obligaciones fiscales. Aunque en Madrid hay una exención casi total en relación con el impuesto de sucesiones, en otras Comunidades este hecho está muy gravado, como en Cataluña. También hay que tener en cuenta otras figuras, como el impuesto municipal de plusvalía, sobre todo en herencias con un alto contenido patrimonial, como en el ejemplo que a continuación relataré.

Precio de hacer testamento: la herencia de Fuencisla F. P.

En este caso el principal problema es que se trataba de un patrimonio inmobiliario muy importante, de unos 3.000.000€ en pisos y locales, siendo en dinero en efectivo menor el importe ( 150.000€), a dividir entre sus tres herederos, hijos suyos, y un cónyuge con el que tenía en gananciales la totalidad del patrimonio, salvo una vivienda que pertenecía a su marido de forma privativa.

Precio de hacer testamento Madrid. Un caso de ejemplo

 

En estas situaciones, si lo que se pretende es gastar la mínima posible de dinero en impuestos, hay que dividir al máximo la herencia o repartir los bienes en vida. Otra opción que suele plantearse es la de constituir una sociedad familiar de carácter patrimonial a la que se aporten todos los bienes, dando a los hijos una serie de participaciones y explotando el patrimonio inmobiliario por medio de arrendamientos, derechos de superficie, etc…

En todo caso, el precio de hacer testamento en Madrid, por sí solo, será el menor gasto de todos, sobre todo frente a las obligaciones tributarias. En el presente caso se optó por que Fuencisla F. P. y su marido fueran donando el activo inmobiliario poco a poco a sus hijos, creando los pro indivisos sobre inmuebles, de forma que los herederos sólo recibieran como herencia el metálico. Al mismo tiempo, se garantizaba el usufructo de la vivienda familiar al esposo de mi clienta, garantizando su uso de por vida. Así se logró un ahorro de unos 16.600€ en el impuesto municipal.

Francisco Fernández

Francisco Fernández

Francisco Fernández se licenció en derecho por la Universidad Complutense de Madrid. Se especializa en herencia y sucesiones, su amplia experienciale convierte en una de las principales referencias del sector.
La profesionalidad que tiñe sus casos le permite resolver de manera eficaz las dudas que le surgen a aquellas personas que han sido elegidas como herederos de una herencia, así como conseguir los mejores resultados para sus clientes.
Francisco Fernández

(Admito clientes además de otras poblaciones de la pronvincia.  Somos por tanto abogados en Getafe, abogados en Alcalá de Henares y resto de provincia.)

Francisco Fernández

Francisco Fernández se licenció en derecho por la Universidad Complutense de Madrid. Se especializa en herencia y sucesiones, su amplia experiencia le convierte en una de las principales referencias del sector.
La profesionalidad que tiñe sus casos le permite resolver de manera eficaz las dudas que le surgen a aquellas personas que han sido elegidas como herederos de una herencia, así como conseguir los mejores resultados para sus clientes.

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